Affilyflow

Jura, skat og regler

Selvfakturering (self-billing)

Også kaldet self-billing, afregningsbilag, self-billing invoice.

Kort svar

Selvfakturering (self-billing) betyder, at køberen udsteder fakturaen på sælgerens vegne. I affiliate marketing laver netværket eller annoncøren et afregningsbilag for affiliatens provision, så affiliaten ikke selv skal sende en faktura for hver udbetaling.

Definition af Selvfakturering (self-billing).

Selvfakturering vender den normale fakturagang om. Normalt fakturerer sælgeren sin ydelse; ved selvfakturering udsteder køberen – netværket eller annoncøren – i stedet et bilag med beløb, moms og reference, og sælgeren modtager bilaget sammen med betalingen. På dansk kaldes dokumentet et afregningsbilag.

Selvfakturering er praktisk i affiliate-netværk, fordi køberen sidder på tallene. Provisionen afhænger af godkendte salg i netværkets system, og skulle hver affiliate selv fakturere, skulle beløbene først slås op, skrives af og kontrolleres igen. Et afregningsbilag genereret fra de godkendte tal fjerner både arbejdet og afstemningsfejlene.

Momsreglerne stiller krav: selvfakturering forudsætter en aftale mellem parterne, bilaget skal opfylde de almindelige fakturakrav og tydeligt angive, at der er tale om selvfakturering, og momsen skal behandles efter begge parters registrering. Sidder netværket i udlandet, afregnes momsen efter reglerne om omvendt betalingspligt.

Sådan kontrollerer du et afregningsbilag

Tjek fire ting, når bilaget lander: at beløbet matcher de godkendte provisioner i dashboardet for perioden, at dine virksomhedsoplysninger og CVR-nummer er korrekte, at momsbehandlingen svarer til din registrering, og at bilaget er mærket som selvfakturering. Stemmer noget ikke, så reklamer med det samme – rettelser er lettest, mens perioden stadig er åben i begge parters bogholderi.

Gem bilaget som ethvert andet regnskabsbilag. Efter bogføringsloven skal regnskabsmateriale opbevares i 5 år fra udgangen af regnskabsåret – det gælder også afregningsbilag, du har modtaget digitalt fra et netværk.

Selvfakturering vs. almindelig fakturering

AspektSelvfaktureringAlmindelig fakturering
Bilaget udstedes afkøberen (netværket)sælgeren (affiliaten)
Grundlagetnetværkets godkendte salgstalsælgerens egen opgørelse
Din opgave som affiliatekontroller bilaget og bogfør detudsted faktura med korrekt beløb og moms
Typisk fejlkildefejl opdages ikke, fordi ingen kontrollererbeløbet matcher ikke netværkets tal

Bruger dit netværk selvfakturering, skifter din rolle fra at fakturere til at kontrollere og bogføre – netværkets vilkår fortæller, hvilken model der gælder.

Sådan går det galt

  • 01

    Bilaget bliver ikke bogført

    Et afregningsbilag er dit regnskabsbilag, selv om du ikke selv har lavet det. Indtægten skal bogføres og indberettes som al anden omsætning – bilaget hører til i dit regnskab, ikke kun i netværkets.

  • 02

    Momsstatus er ikke opdateret

    Bilaget udstedes ud fra de oplysninger, netværket har om dig. Bliver du momsregistreret – eller afmeldt – uden at opdatere dine oplysninger, udstedes der forkerte bilag, som du selv skal have rettet.

  • 03

    Udenlandsk netværk, danske momspligter

    Kommer afregningsbilaget fra et netværk i et andet EU-land, er det uden moms, fordi momspligten flyttes til køberen efter reglerne om omvendt betalingspligt. Du skal stadig indberette salget efter momsreglerne – at bilaget er uden moms betyder ikke, at momsen er ude af verden.

Ofte stillede spørgsmål

Skal jeg selv sende en faktura til affiliate-netværket?

Ikke når programmet bruger selvfakturering. Netværket udsteder i stedet et afregningsbilag for din godkendte provision, når der udbetales. Din opgave er at kontrollere bilaget og bogføre det i dit regnskab.

Er et afregningsbilag det samme som en faktura?

Ja, i momsmæssig forstand. Bilaget skal opfylde de samme indholdskrav som en faktura – beløb, dato, parternes oplysninger og momsbehandling – men det er udstedt af køberen i stedet for sælgeren og skal være markeret som selvfakturering.

Hvad hvis jeg ikke er momsregistreret?

Så udstedes afregningsbilaget uden dansk moms. Du skal momsregistreres, når din momspligtige omsætning overstiger 50 000 kr over 12 måneder – og indtægten er skattepligtig, uanset om du er momsregistreret eller ej.

Hvem har ansvaret, hvis afregningsbilaget er forkert?

Du har pligt til at kontrollere bilaget og gøre indsigelse, hvis beløb eller momsbehandling er forkert. Selvfakturering flytter det praktiske arbejde til køberen, men ikke ansvaret for, at dit eget regnskab og din momsangivelse er korrekt.

Læs videre